Beschikbare weerstandsvermogen
Het beschikbaar weerstandsvermogen wordt gevormd door de middelen die beschikbaar zijn om het nadelige effect van risico’s te kunnen opvangen. Dit is de optelsom van alle elementen die we daadwerkelijk kunnen inzetten om niet-begrote kosten te dekken.
Het beschikbaar weerstandsvermogen in de begroting 2024 is als volgt opgebouwd:
Beschikbaar weerstandsvermogen begroting 2024 | jaarschijf 2024 | aandeel | |
|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | incidenteel | structureel | wsv* |
1. Algemene reserve | 56.992 | 56,0% | |
2. Reserve grondzaken | 15.510 | 15,3% | |
3. Stille reserves | 50.000 | 49,2% | |
4. Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten (bedrag x2) | 7.240 | 7,1% | |
5. Onbenutte belasting capaciteit (bedrag x2) | 11.118 | 10,9% | |
6. Post onvoorzien (bedrag x2) | 370 | 0,4% | |
Beschikbaar weerstandsvermogen | 122.502 | 18.728 | |
Totaal beschikbaar weerstandsvermogen | 141.230 | ||
Beschikbaar weerstandsvermogen jaarrekening 2022 | 139.772 | ||
Toename/afname beschikbaar wsv | 1.458 | ||
*betreft het aandeel t.o.v. het benodigd weerstandsvermogen. |
Het beschikbare weerstandsvermogen is 141,2 miljoen euro . Dit is 1,5 miljoen euro hoger dan in de jaarrekening 2022. Deze mutatie bestaat hoofdzakelijk uit:
- Een toename van de structurele ruimte in intensiveringsbudgetten (uitvoeringsprogramma mobiliteitsvisie) met 1,6 miljoen euro ;
- Diverse mutaties leiden tot een afname van de algemene reserve met circa 0,2 miljoen euro .
Omvang Algemene Reserve in begroting 2024 versus jaarrekening 2022 (jaarschijf 2024).
Algemene reserve in weerstandsvermogen | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | 2024 | 2022 | |
Beschikbare weerstandscapaciteit | 56.992 | 57.164 | -172 |
Diverse mutaties, onder andere ten behoeve van jongerenparticipatie en dierenartskosten, leiden tot een afname van de algemene reserve met circa 0,2 miljoen euro .
Omvang reserve Grondzaken begroting 2024 versus jaarrekening 2022 (jaarschijf 2024).
Reserve Grondzaken in weerstandsvermogen | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | 2024 | 2022 | |
Beschikbare weerstandscapaciteit | 15.510 | 15.510 | 0 |
Overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen.
Naast de reserves tellen de overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen op tot 68,7 miljoen euro . De overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen zijn:
- Stille reserve Enexis 50,0 miljoen euro
- Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten 7,2 miljoen euro
- Onbenutte belastingcapaciteit 11,1 miljoen euro
- Post onvoorzien 0,4 miljoen euro
Totaal 68,7 miljoen euro
Stille reserve Enexis
Voor het beschikbaar weerstandsvermogen houden we rekening met de stille reserve in de waarderingen van onze Enexis aandelen. We houden hier rekening met 50 miljoen euro. Dit past binnen de meest recente waardering van de Enexis aandelen die periodiek wordt uitgevoerd. Dit is niet gewijzigd ten opzichte van de jaarrekening 2022.
Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten
Indien we de inzet van intensiveringsbudgetten jaarlijks kunnen overwegen, nemen we deze middelen mee in het beschikbaar weerstandsvermogen. Dit is het geval als de middelen niet structureel zijn ingezet en er geen meerjarige verplichtingen zijn aangegaan.
We houden rekening met de oude intensiveringsbudgetten die beschikbaar zijn gesteld in de begroting 2015.
Voor de beschikbare intensiveringsmiddelen is bepaald dat 3,6 miljoen euro niet structureel is ingezet. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen ( 7,2 miljoen euro). Ten opzichte van de jaarrekening 2022 zijn de beschikbare middelen gewijzigd door toevoeging van intensiveringsmiddelen voor het uitvoeringsprogramma mobiliteitsvisie.
Onbenutte belastingcapaciteit
We houden rekening met een onbenutte belastingcapaciteit van 5% van de OZB opbrengst voor woningen en niet-woningen. Deze opbrengst wordt gecorrigeerd voor het bedrag dat is bestemd voor het Fonds ondernemend Groningen (FOG). De actueel geraamde OZB opbrengst in 2024 is 114,6 miljoen euro . Rekening houdend met de afdracht aan het FOG van 3,4 miljoen euro is de OZB opbrengst 111,2 miljoen euro . Dit betekent dat we voor het beschikbaar weerstandsvermogen rekening houden met een onbenutte belastingcapaciteit van 5,6 miljoen euro . Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (afgerond 11,2 miljoen euro ). Ten opzichte van de jaarrekening 2022 is het bedrag nagenoeg gelijk.
Post onvoorzien
De post onvoorzien is beschikbaar voor onvoorziene gebeurtenissen en is daardoor onderdeel van het beschikbaar weerstandsvermogen. De totale post onvoorzien in 2024 is 185 duizend euro . Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen ( 0,37 miljoen euro ). Ten opzichte van de jaarrekening 2022 is het bedrag onveranderd.