Benodigde weerstandsvermogen
Het benodigd weerstandsvermogen wordt bepaald door:
- De mate waarin de risico’s al op andere wijze zijn afgedekt of beheerst;
- De verwachte impact van de aanwezige risico’s;
- De gewenste mate van zekerheid om risico’s op te vangen.
De risico’s zijn geïnventariseerd en de omvang van het risico (bedrag in euro’s) is geschat. De weging van het risico met de kans van optreden leidt tot het geschatte risicobedrag.
De risico’s van de grondexploitaties berekenen we volgens de risicoboxenmethode en nemen we integraal op in het benodigde weerstandsvermogen.
Omdat de kans klein is dat als de risico’s zich daadwerkelijk voordoen, dit allemaal tegelijkertijd gebeurt, corrigeren we de totaaltelling met een waarschijnlijkheidsfactor van 90%.
Waarschijnlijkheidsfactor
Bij het bepalen van het benodigd weerstandsvermogen houden we rekening met een waarschijnlijkheidsfactor van 90%. Deze factor geeft weer dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd voordoen.
Benodigd weerstandsvermogen 2024 (begroting 2024) | ||
|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | Incidenteel | Structureel |
1. Grondexploitatie incl. Meerstad | 60.600 | |
2. Sociaal domein | 9.900 | |
3. Niet halen bezuinigingen | 2.770 | 1.335 |
4. Parkeerbedrijf | 3.701 | |
5. Verstrekte leningen en garanties | 2.315 | |
6. Gemeentelijk aandeel risico Warmestad BV | 3.284 | |
7. Bodemsanering | 1.075 | |
8. Bedrijfsrisico werkmaatschappijen (OPSB,Sport 050) en ZD Stadsbeheer | 800 | |
9. Financiering uitvoering wet BUIG | 400 | |
10. Rentestijging | 550 | |
11. Energieprijsstijging | 250 | |
12. Agiostorting BV Suikerzijde | 3.750 | |
13. Extra beheerkosten Biotoop, Haren | 1.250 | |
14. Huisvesting Landelijke Vreemdelingen Voorziening (LVV) doelgroep | 1.950 | |
15. Overige risico's | 3.185 | 1.411 |
Totale risico's | 82.805 | 15.721 |
Structureel maal factor 2 | 31.441 | |
Waarschijnlijkheidsfactor 90% | 74.525 | 28.297 |
Benodigd weerstandsvermogen | 102.822 | |
Beschikbaar weerstandsvermogen | 141.230 | |
Ratio weerstandscapaciteit | 137% |
Het benodigde weerstandsvermogen in 2024 is 102,8 miljoen euro. Dit is 0,3 miljoen euro hoger dan bij de jaarrekening 2022.
De grootste afwijkingen zijn:
- afname van het risico rentestijging met 2,4 miljoen euro;
- afname van het risico grondexploitaties incl. Meerstad met 1,6 miljoen euro;
- afname van het risico sociaal domein met 0,9 miljoen euro;
- toename van de overige risico’s (o.a. voorziening APPA, OV-Bureau, studietoeslag en omgevingswet) met 2,9 miljoen euro;
- toename risico gemeentelijk aandeel Waterstad BV met 1,3 miljoen euro;
- opname van het risico extra beheerkosten Biotoop, Haren met 1,13 miljoen euro (incl. waarschijnlijkheidsfactor 90%).
In het onderdeel risico’s geven we een uitgebreide toelichting gegeven op de risico’s. De volgende risico’s zijn ten opzichte van de jaarrekening 2022 nieuw opgenomen :
- Gemeentefonds: ontoereikende middelen vanaf 2026;
- Extra beheerkosten Biotoop, Haren;
- Bezwaarprocedures;
- Verplichtingen uit de spaarverlof voorziening;
- Frictiekosten loonkostensubsidies;
- Omgevingswet (voorheen bij ontwikkelingen);
Studietoeslag.
De volgende risico’s zijn ten opzichte van de jaarrekening 2022 vervallen :
- Garantstelling Bevrijdingsfestival (risico betrof alleen 2023);
- Energietoeslag aan studenten (risico betrof alleen 2023).