Financiën

Overhead

De lasten van de overhead bedragen 142 miljoen euro. Onder overhead wordt verstaan alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Ondersteunende taken zijn niet direct dienstbaar aan de externe klant of het externe product en behoren derhalve tot de overhead. Conform de definitie vanuit notitie overhead van de commissie BBV bevat overhead de volgende elementen: Leidinggevenden primair proces; financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; personeel- en organisatiemanagement (HRM); opleidingskosten personeel; inkoop, aanbesteding en contractmanagement; interne- en externe communicatie met uitzondering van klantcommunicatie; juridische zaken; bestuurszaken en bestuursondersteuning; informatievoorziening en automatisering (ICT); facilitaire zaken en huisvesting; documentatie en informatievoorziening en managementondersteuning primair proces.

De overhead is inclusief lasten waarvoor we ook baten ontvangen.

ICT dienstverlening derden

Voor de ICT dienstverlening aan onder andere de Regionale Inkooporganisatie Groninger Gemeenten (RIGG) en Noordelijk Belastingkantoor (NBK) ontvangen wij 2,3 miljoen euro.

Facilitaire dienstverlening derden

Voor de facilitaire dienstverlening aan onder andere de GGD Groningen, NBK en Rijksvastgoedbedrijf ontvangen wij 972 duizend euro.

Subsidie klimaatakkoord

We ontvangen 165 duizend euro subsidie klimaatakkoord voor verduurzamingsmiddelen.

Beheer basisadministratie en administratie derden

Voor het beheer van de basisadministratie en administratie derden ontvangen wij 305 duizend euro.

Verzekeringen derden

Wij hebben verzekeringen afgesloten voor diverse derden en hiervoor ontvangen wij 431 duizend euro.

Detachering

Voor het personeel wat gedetacheerd is bij diverse organisaties ontvangen wij 3,3 miljoen euro. Dit bestaat voor het grootst gedeelte uit uitgeleend personeel aan de RIGG.

Verhuurpanden en servicekosten

Voor de verhuur van panden inclusief servicekosten aan onder andere GGD Groningen en NBK verwachten wij 1,7 miljoen euro te ontvangen.

Instandhouding gebouwen

De lasten voor de instandhouding gebouwen ter ondersteuning van de organisatie bedraagt 5,2 miljoen euro. Deze gebouwen behoren niet tot een inhoudelijk taakveld en zijn volgens de BBV-regels ook niet aan te merken als overhead.

Ondersteunende kosten

We hebben 2,5 miljoen euro begroot voor diverse ondersteunende kosten.

Verhuur panden

Voor de verhuur van panden verwachten wij 1 miljoen euro te ontvangen

Subsidie klimaatakkoord

We ontvangen 200 duizend euro subsidie klimaatakkoord.

Algemene werken voor derden

Een deel van de algemene werken voor derden, 2,1 miljoen euro valt onder dit beleidsveld. Dit betreft kostendekkende dienstverlening aan derden.

 3

67

70

72

66

68

68

69

69

65

65

div

Loon- en prijsontwikkeling

Door de loon- en prijsontwikkeling stijgen de lasten met 6,6 miljoen euro in dit beleidsveld.

Aanbesteding ICT outsourcing

In 2024 wordt de ICT outsourcing opnieuw aanbesteed. Dit leidt tot eenmalige extra kosten om deze aanbesteding te realiseren.  

ICT kosten

In de begroting 2023 is met intensivering nr.112 Outsourcing vanaf 2024 structureel 2 miljoen euro beschikbaar gesteld. De kosten van de ICT-outsourcing stijgen structureel met 1 miljoen euro na her aanbesteding en daarnaast zijn de kosten structureel 1 miljoen euro hoger in verband met extra dienstverlening.
Daarnaast is in de begroting 2022 met intensivering nr. 55 ICT reservering in 2024 structureel 475 duizend euro meer beschikbaar gesteld ten op zichtte van 2023 omdat we meer taken zelf gaan doen op het gebied van ICT (Carve-out).

Energiebudgetten

We hebben in de begroting 2024 de energiebudgetten met 1,3 miljoen euro verhoogd, gebaseerd op een hogere inschatting van de benodigde energiebudgetten. Het huidige inkoopcontract voor energie loopt eind 2023 af en we dienen voor 2024 de inkoop van energie opnieuw aan te besteden. De verwachting is dat door de huidige hogere energieprijzen ten opzichte van het huidige inkoopcontract dat tot en met 2023 loopt, de energiekosten zullen stijgen in de begroting 2024.

Personeelskosten

Er heeft een verschuiving in het personeel van direct naar indirect plaatsgevonden. Dat betekent per saldo een lastenstijging van 434 duizend euro in dit beleidsveld. In andere beleidsvelden zullen de lasten hierdoor lager zijn.  

Loon- en prijsontwikkeling

Door de loon- en prijsontwikkeling stijgen de lasten met 785 duizend euro in dit beleidsveld.

Nieuwbouw Silkeborgweg

De lasten nemen in 2024 met 838 duizend euro toe ten opzichte van 2023. Dit wordt vooral verklaard door een toename van de kapitaallasten van 1,3 miljoen euro van de nieuwbouw van Iederz aan de Silkeborgweg. Dit pand is in 2023 in gebruik genomen, een jaar na gereedkoming worden dan de kapitaallasten in de exploitatie geboekt (conform de richtlijnen van de financiële verordening). Hier tegenover staan lagere kosten van per saldo 462 duizend euro voornamelijk te verklaren door lagere kosten niet planmatig onderhoud met een bedrag van 246 duizend euro.

Verkoop Peizerweg

In 2023 is het pand van Iederz aan de Peizerweg  verkocht en deze opbrengst komt daarom niet meer terug in de begroting 2024.  De baten dalen hierdoor met 1,9 miljoen euro.  

Subsidie klimaatakkoord

In 2024 ontvangen we 200 duizend euro subsidie klimaatakkoord.