Financiën
In dit onderdeel worden de financiën van het deelprogramma toegelicht op het niveau van het beleidsveld. Door een toelichting op het niveau van het beleidsveld, sluiten we aan bij de indeling in de tabel met resultaten/ activiteiten. Indien mogelijk wordt bij de toelichting op de totale lasten aangesloten bij de activiteiten.
Financieel overzicht lasten en baten
03.5 | Cultuur en evenementen | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Rekening | Actuele Begroting | Primitieve begroting | |||||
(Bedragen x 1.000 euro) | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
Lasten | ||||||||
03.5.1 | Culturele infrastructuur | 32.641 | 33.112 | 36.817 | 37.006 | 38.352 | 42.709 | |
03.5.2 | Cultuur beleven | 24.244 | 25.847 | 27.193 | 27.236 | 28.557 | 29.988 | |
Totaal | 56.885 | 58.958 | 64.010 | 64.242 | 66.909 | 72.697 | ||
Baten | ||||||||
03.5.1 | Culturele infrastructuur | 14.792 | 14.845 | 16.613 | 16.570 | 18.993 | 17.473 | |
03.5.2 | Cultuur beleven | 481 | 521 | 732 | 247 | 247 | 247 | |
Totaal | 15.273 | 15.366 | 17.345 | 16.817 | 19.240 | 17.720 | ||
Saldo van baten en lasten voor reservemutaties | -41.612 | -43.592 | -46.665 | -47.425 | -47.668 | -54.976 | ||
Reserve mutaties | ||||||||
Totaal toevoegingen | 1.819 | 2.708 | 6.182 | 7.644 | 10.832 | 8.970 | ||
Totaal onttrekkingen | 1.481 | 2.246 | 4.668 | 4.913 | 6.296 | 7.958 | ||
Saldo van baten en lasten na reservemutaties | -41.950 | -44.054 | -48.179 | -50.156 | -52.205 | -55.989 | ||
Financiële toelichtingen begroting 2024
Hieronder lichten we achtereenvolgens toe waar het geld vandaan komt en waar het naartoe gaat, welke extra middelen er beschikbaar worden gesteld en of daar extra dekking tegenover staat. Tot slot geven we op hoofdlijnen aan wat de verschillen zijn in beschikbare baten en lasten ten opzichte van de vorige begroting.
Toelichtingen op baten en lasten begroting 2024
3.5 Cultuur | Lasten | Baten | Saldo |
|---|---|---|---|
Begroting 2024 | 64.010 | 17.345 | -46.665 |
Waarvan intensiveringen 2024* | 2.368 | 0 | -2.368 |
Bestaand beleid 2024 | 61.642 | 17.345 | -44.297 |
Verschil ten opzichte van 2023 | 2.684 | 1.979 | -705 |
*Dit betreffen de intensiveringen exclusief reservemutaties.
Waar gaat het geld voornamelijk naar toe (bestaand beleid):
3.5.1 Culturele infrastructuur | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Stadsschouwburg en Oosterpoort (SPOT) | 18.400 | 11.300 |
De uitgaven betreffen de kosten van culturele activiteiten (waaronder kosten voor personeel, programmering en marketing) en horeca- en facilitaire lasten. De baten bestaan met name uit entreegelden, opbrengsten horeca en huuropbrengsten. | ||
Culturele instellingen en activiteiten | 16.000 | 5.000 |
We zetten de middelen in voor culturele gebouwen zoals het Groninger Forum, het Groninger Museum, Vrijdag, Grand Futura, Kunstwerf en Simplon. Daarnaast verstrekken we subsidies in het kader van podiumkunsten en beeldende kunsten, onder meer aan het Noord Nederlands Orkest en Toneel, Noorderlicht, Noorderzon, Vera en het Jonge Harten Festival. Voor het gemeentelijke aandeel in de meerkosten van de opgave van Fair Practice (eerlijke betaling en versterking culturele arbeidsmarkt) is een budget van 375 duizend euro beschikbaar. De baten bestaan met name uit huuropbrengsten, onder meer van het Groninger Forum en het Groninger Museum. | ||
Overig | 1.900 | 375 |
We hebben lasten en baten voor het verlenen van vergunningen en voor kermissen en evenementen. Daarnaast geven we 1,0 miljoen euro uit aan plankosten voor de ontwikkeling van het nieuwe muziekcentrum en voor de nieuwbouw Martiniplaza. |
3.5.2 Cultuur beleven | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Cultuur bezoeken en uitvoeren | 18.300 | 296 |
We zetten de middelen onder andere in voor het Groninger Forum, Stichting Vrijdag en Martiniplaza. Ook zetten we middelen in voor diverse media, mediabeleid, cultuureducatie en amateurkunst. De baten betreffen met name les- en cursusgelden. | ||
Overal cultuur | 4.400 | |
We ondersteunen het aanbod van cultuur en erfgoed in de openbare ruimte door bijdragen aan onder meer Eurosonic Noorderslag, het Peter de Grote Festival, het Kunstpunt en gebiedsgerichte activiteiten. | ||
Groninger Archieven | 2.700 | 436 |
De lasten betreffen de gemeentelijke bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling RHC Groninger archieven. De bate is een eenmalig BTW-voordeel dat we in 2024 verwachten als gevolg van compensabele BTW op verbouwingskosten. |
Waar zetten we dit jaar extra geld voor in (intensiveringen) en waar hebben we extra dekkingsbronnen binnen dit deelprogramma:
3.5 | Intensiveringen en dekkingsbronnen 2024* | Intensivering | I/S | Dekking |
|---|---|---|---|---|
63 | Capaciteit maatschappelijke opgaven sociaal domein (totaal 1,5 miljoen euro binnen programma 3) | 117 | I | |
52 | Gesubsidieerde instellingen (in totaal 4,3 miljoen binnen programma 3) | 1.506 | I | |
52 | Dekking uit reserve accres instellingen | I | 1.506 | |
56 | Compensatie stijging lonen en prijzen Martiniplaza | 500 | I | |
53 | Fair practice code | 49 | I | |
57 | Verlengen talentregeling | 120 | I | |
58 | Hoge indexaties en verhoging kosten podiumtechniek | 70 | S | |
58 | Opvangen binnen programma Cultuur | S | 70 | |
37 | Shelfisch | 40 | I | |
66 | Verzekeringen en belastingen vastgoed | 33 | S | |
Toegerekende overhead vanuit intensiveringen | 4 | S |
*Dit betreffen de intensiveringen inclusief reservemutaties die op deze intensiveringen betrekking hebben.
De nummering komt overeen met de nummering in het Financieel meerjarenbeeld , hier staat een totaaloverzicht en toelichting op de intensiveringen en dekkingsbronnen.
Toelichting op hoofdlijnen op het verschil in de baten en lasten ten opzichte van de begroting 2023
Onderwerp | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Programmering en horeca | 1.300 | 1.100 |
Het aantal (pop-)concerten stijgt en daarmee nemen de lasten toe op het gebied van programmering, horeca en personeelskosten. Hier tegenover staan hogere baten uit horeca en entree. | ||
Energie | 743 | 223 |
Als gevolg van nieuwe aanbesteding van het energiecontract in 2024 en de gestegen energieprijzen verwachten we hogere energielasten in 2024. Hier staat een bate tegenover uit doorbelasting van deze kosten aan huurders en gebruikers van culturele faciliteiten. | ||
Onderhoud | 629 | |
De onderhoudslasten nemen in 2024 toe onder meer doordat onderhoudsbegrotingen zijn geactualiseerd en doordat voor het Groninger Forum een nieuw onderhoudscontract is afgesloten. |
In het hoofdstuk financiële positie zijn aanvullend nog de volgende overzichten en toelichtingen opgenomen:
- In het Financieel meerjarenbeeld staat een totaaloverzicht van en toelichting op de intensiveringen en dekkingsbronnen uit voorgaande jaarschijven;
- In de Intensiveringen 2024-2027 staat een totaaloverzicht van en toelichting op alle intensiveringen 2024;
- In de Dekkingsbronnen 2024-2027 staat een totaaloverzicht van en toelichting op alle dekkingsbronnen.
Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een totaaloverzicht van en een toelichting op de (financiële) risico’s.