Deelprogramma 3.4: Sport en bewegen

Financiën

Financiën

In dit onderdeel worden de financiën van het deelprogramma toegelicht op het niveau van het beleidsveld. Door een toelichting op het niveau van het beleidsveld, sluiten we aan bij de indeling in de tabel met resultaten/ activiteiten. Indien mogelijk wordt bij de toelichting op de totale lasten aangesloten bij de activiteiten.

Financieel overzicht lasten en baten

03.4

Sport en bewegen

Omschrijving

Rekening

Actuele Begroting

Primitieve begroting

(Bedragen x 1.000 euro)

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Lasten

03.4.1

Sportieve infrastructuur

28.368

30.763

35.512

37.033

37.665

37.646

03.4.2

Sportief kapitaal

2.986

2.262

2.334

2.342

2.382

2.424

Totaal

31.354

33.025

37.847

39.376

40.047

40.071

Baten

03.4.1

Sportieve infrastructuur

10.342

9.788

10.971

10.999

11.027

11.039

03.4.2

Sportief kapitaal

992

964

964

964

964

964

Totaal

11.334

10.752

11.935

11.963

11.991

12.003

Saldo van baten en lasten voor reservemutaties

-20.020

-22.273

-25.912

-27.413

-28.056

-28.067

Reserve mutaties

Totaal toevoegingen

121

170

296

368

435

494

Totaal onttrekkingen

604

383

315

318

377

439

Saldo van baten en lasten na reservemutaties

-19.537

-22.060

-25.893

-27.463

-28.114

-28.123

Financiële toelichtingen begroting 2024

Hieronder lichten we achtereenvolgens toe waar het geld vandaan komt en waar het naartoe gaat, welke extra middelen er beschikbaar worden gesteld en of daar extra dekking tegenover staat. Tot slot geven we op hoofdlijnen aan wat de verschillen zijn in beschikbare baten en lasten ten opzichte van de vorige begroting.

Toelichtingen op baten en lasten begroting 2024

3.4 Sport en bewegen

Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2024

37.847

11.935

-28.338

Waarvan intensiveringen 2024*

1.422

-1.422

Bestaand beleid 2024

36.425

11.935

-24.490

Verschil ten opzichte van 2023

3.400

1.183

-2.217

*Dit betreffen de intensiveringen exclusief reservemutaties.

Waar gaat het geld voornamelijk naar toe (bestaand beleid):

3.4.1 Sportieve infrastructuur

Lasten

Baten

Sportaccommodaties divers - zwembaden - ijsbaan

31.300

10.900

We zetten 17,5 miljoen euro in voor sportparken, sporthallen, gymlokalen, clubhuizen en multifunctionele centra, 11,5 miljoen euro voor zwembaden en 2,3 miljoen euro voor de ijsbaan. De lasten betreffen met name de kosten van kapitaallasten, energie, onderhoud, verzekeringen, beheer en personeel. De baten voor de zwembaden bedragen 3,9 miljoen euro, voor de ijsbaan 1,5 miljoen euro en voor de overige sportaccommodaties 5,5 miljoen euro. Deze baten bestaan met name uit huuropbrengsten, entree- en lesgelden en doorberekende kosten. Inbegrepen in de baten is ook de specifieke uitkering sport van het rijk inzake compensatie BTW nadeel die we sinds 2019 ontvangen. In 2024 bedraagt deze naar verwachting 1,7 miljoen euro.

Uitvoeringskosten

 1.800

Voor algemene uitvoeringskosten zetten we 1,8 miljoen euro in, waaronder 0,5 miljoen euro plankosten voor de toekomst van Kardinge.

Recreatiegebieden en bewegende stad

 1.000

We zetten 0,8 miljoen euro in voor recreatiegebieden, hoofdzakelijk voor Kardinge, Camping Stadspark en Meerschap Paterswolde. Daarnaast zetten we 150 duizend euro in voor de bewegende stad ten behoeve van het realiseren van uitdagende sport- en speelplekken en een beweegvriendelijke openbare ruimte.

3.4.2 Sportief kapitaal

Lasten

Baten

Combinatiefunctionarissen en B-Slim

1.800

959

We ontvangen van het rijk een brede specifieke uitkering in het kader van het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Deze brede uitkering is bedoeld voor bevordering van gezondheid, sociale basis, cultuurparticipatie en sport. We zetten hiervan 959 duizend euro in voor sport en in combinatie met de co-financiering B-slim is daarmee 1,8 miljoen euro aan middelen beschikbaar die wij inzetten voor combinatiefunctionarissen sport, voor B-slim en voor een beweegcoach uniek sporten.

Overig

  538

We zetten de overige middelen onder meer in voor talentontwikkeling, het Volwassenenfonds Sport en voor veilig, positief en inclusief sporten.

Waar zetten we dit jaar extra geld voor in (intensiveringen) en waar hebben we extra dekkingsbronnen binnen dit deelprogramma:

3.4

Intensiveringen en dekkingsbronnen 2024*

Intensivering

I/S

Dekking

48

Atletiekbaan

80

I

48

Dekking uit beschikbare middelen Sport

I

80

49

Doorbelasting exploitatiekosten Vensterscholen met Sportaccommodaties

70

S

49

Dekking uit beschikbare middelen begroting sport

S

70

63

Capaciteit maatschappelijke opgaven sociaal domein (totaal 1,5 miljoen euro binnen programma 3)

90

I

46

Particuliere zwembaden Ten Boer (incl sporthal), Hoogkerk en Haren

250

I

47

Toekomst Kardinge (plankosten)

1.000

I

52

Gesubsidieerde instellingen

78

I

52

Dekking uit reserve acress instellingen

I

78

66

Verzekeringen en belastingen vastgoed

3

S

* Dit betreffen de intensiveringen inclusief reservemutaties die betrekking hebben op deze intensiveringen.

De nummering komt overeen met de nummering in het Financieel meerjarenbeeld , hier staat een totaaloverzicht van en toelichting op de intensiveringen en dekkingsbronnen.

Toelichting op hoofdlijnen op het verschil in de baten en lasten ten opzichte van de begroting 2023

Onderwerp

Lasten

Baten

Energie

2.900

  415

Door de sterke stijging van energieprijzen nemen de lasten toe met 2,9 miljoen euro. Een deel van de kosten wordt rechtstreeks doorbelast aan de gebruikers van (buiten)sportfaciliteiten waardoor de baten met 415 duizend euro toenemen.

Onderhoud en beheer

  958

Vanwege prijsstijgingen zijn diverse onderhouds- en beheerbudgetten geïndexeerd en stijgen de lasten met 958 duizend euro.

Kapitaallasten

  -603

Doordat Kardinge eind 2023 is afgeschreven zijn er minder kapitaallasten in 2024.

Tarieven sport

  381

Vanwege loon- en prijsontwikkelingen stijgen de tarieven voor sport in 2024.

In het hoofdstuk financiële positie zijn aanvullend nog de volgende overzichten en toelichtingen opgenomen:

Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een totaaloverzicht van en een toelichting op de (financiële) risico’s.

Deze pagina is gebouwd op 11/07/2023 15:43:03 met de export van 11/07/2023 15:35:31