Financiën
In dit onderdeel worden de financiën van het deelprogramma toegelicht op het niveau van het beleidsveld. Door een toelichting op het niveau van het beleidsveld, sluiten we aan bij de indeling in de tabel met resultaten/ activiteiten. Indien mogelijk wordt bij de toelichting op de totale lasten aangesloten bij de activiteiten.
Financieel overzicht lasten en baten
03.4 | Sport en bewegen | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Rekening | Actuele Begroting | Primitieve begroting | |||||
(Bedragen x 1.000 euro) | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
Lasten | ||||||||
03.4.1 | Sportieve infrastructuur | 28.368 | 30.763 | 35.512 | 37.033 | 37.665 | 37.646 | |
03.4.2 | Sportief kapitaal | 2.986 | 2.262 | 2.334 | 2.342 | 2.382 | 2.424 | |
Totaal | 31.354 | 33.025 | 37.847 | 39.376 | 40.047 | 40.071 | ||
Baten | ||||||||
03.4.1 | Sportieve infrastructuur | 10.342 | 9.788 | 10.971 | 10.999 | 11.027 | 11.039 | |
03.4.2 | Sportief kapitaal | 992 | 964 | 964 | 964 | 964 | 964 | |
Totaal | 11.334 | 10.752 | 11.935 | 11.963 | 11.991 | 12.003 | ||
Saldo van baten en lasten voor reservemutaties | -20.020 | -22.273 | -25.912 | -27.413 | -28.056 | -28.067 | ||
Reserve mutaties | ||||||||
Totaal toevoegingen | 121 | 170 | 296 | 368 | 435 | 494 | ||
Totaal onttrekkingen | 604 | 383 | 315 | 318 | 377 | 439 | ||
Saldo van baten en lasten na reservemutaties | -19.537 | -22.060 | -25.893 | -27.463 | -28.114 | -28.123 | ||
Financiële toelichtingen begroting 2024
Hieronder lichten we achtereenvolgens toe waar het geld vandaan komt en waar het naartoe gaat, welke extra middelen er beschikbaar worden gesteld en of daar extra dekking tegenover staat. Tot slot geven we op hoofdlijnen aan wat de verschillen zijn in beschikbare baten en lasten ten opzichte van de vorige begroting.
Toelichtingen op baten en lasten begroting 2024
3.4 Sport en bewegen | Lasten | Baten | Saldo |
|---|---|---|---|
Begroting 2024 | 37.847 | 11.935 | -28.338 |
Waarvan intensiveringen 2024* | 1.422 | -1.422 | |
Bestaand beleid 2024 | 36.425 | 11.935 | -24.490 |
Verschil ten opzichte van 2023 | 3.400 | 1.183 | -2.217 |
*Dit betreffen de intensiveringen exclusief reservemutaties.
Waar gaat het geld voornamelijk naar toe (bestaand beleid):
3.4.1 Sportieve infrastructuur | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Sportaccommodaties divers - zwembaden - ijsbaan | 31.300 | 10.900 |
We zetten 17,5 miljoen euro in voor sportparken, sporthallen, gymlokalen, clubhuizen en multifunctionele centra, 11,5 miljoen euro voor zwembaden en 2,3 miljoen euro voor de ijsbaan. De lasten betreffen met name de kosten van kapitaallasten, energie, onderhoud, verzekeringen, beheer en personeel. De baten voor de zwembaden bedragen 3,9 miljoen euro, voor de ijsbaan 1,5 miljoen euro en voor de overige sportaccommodaties 5,5 miljoen euro. Deze baten bestaan met name uit huuropbrengsten, entree- en lesgelden en doorberekende kosten. Inbegrepen in de baten is ook de specifieke uitkering sport van het rijk inzake compensatie BTW nadeel die we sinds 2019 ontvangen. In 2024 bedraagt deze naar verwachting 1,7 miljoen euro. | ||
Uitvoeringskosten | 1.800 | |
Voor algemene uitvoeringskosten zetten we 1,8 miljoen euro in, waaronder 0,5 miljoen euro plankosten voor de toekomst van Kardinge. | ||
Recreatiegebieden en bewegende stad | 1.000 | |
We zetten 0,8 miljoen euro in voor recreatiegebieden, hoofdzakelijk voor Kardinge, Camping Stadspark en Meerschap Paterswolde. Daarnaast zetten we 150 duizend euro in voor de bewegende stad ten behoeve van het realiseren van uitdagende sport- en speelplekken en een beweegvriendelijke openbare ruimte. |
3.4.2 Sportief kapitaal | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Combinatiefunctionarissen en B-Slim | 1.800 | 959 |
We ontvangen van het rijk een brede specifieke uitkering in het kader van het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Deze brede uitkering is bedoeld voor bevordering van gezondheid, sociale basis, cultuurparticipatie en sport. We zetten hiervan 959 duizend euro in voor sport en in combinatie met de co-financiering B-slim is daarmee 1,8 miljoen euro aan middelen beschikbaar die wij inzetten voor combinatiefunctionarissen sport, voor B-slim en voor een beweegcoach uniek sporten. | ||
Overig | 538 | |
We zetten de overige middelen onder meer in voor talentontwikkeling, het Volwassenenfonds Sport en voor veilig, positief en inclusief sporten. |
Waar zetten we dit jaar extra geld voor in (intensiveringen) en waar hebben we extra dekkingsbronnen binnen dit deelprogramma:
3.4 | Intensiveringen en dekkingsbronnen 2024* | Intensivering | I/S | Dekking |
|---|---|---|---|---|
48 | Atletiekbaan | 80 | I | |
48 | Dekking uit beschikbare middelen Sport | I | 80 | |
49 | Doorbelasting exploitatiekosten Vensterscholen met Sportaccommodaties | 70 | S | |
49 | Dekking uit beschikbare middelen begroting sport | S | 70 | |
63 | Capaciteit maatschappelijke opgaven sociaal domein (totaal 1,5 miljoen euro binnen programma 3) | 90 | I | |
46 | Particuliere zwembaden Ten Boer (incl sporthal), Hoogkerk en Haren | 250 | I | |
47 | Toekomst Kardinge (plankosten) | 1.000 | I | |
52 | Gesubsidieerde instellingen | 78 | I | |
52 | Dekking uit reserve acress instellingen | I | 78 | |
66 | Verzekeringen en belastingen vastgoed | 3 | S |
* Dit betreffen de intensiveringen inclusief reservemutaties die betrekking hebben op deze intensiveringen.
De nummering komt overeen met de nummering in het Financieel meerjarenbeeld , hier staat een totaaloverzicht van en toelichting op de intensiveringen en dekkingsbronnen.
Toelichting op hoofdlijnen op het verschil in de baten en lasten ten opzichte van de begroting 2023
Onderwerp | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Energie | 2.900 | 415 |
Door de sterke stijging van energieprijzen nemen de lasten toe met 2,9 miljoen euro. Een deel van de kosten wordt rechtstreeks doorbelast aan de gebruikers van (buiten)sportfaciliteiten waardoor de baten met 415 duizend euro toenemen. | ||
Onderhoud en beheer | 958 | |
Vanwege prijsstijgingen zijn diverse onderhouds- en beheerbudgetten geïndexeerd en stijgen de lasten met 958 duizend euro. | ||
Kapitaallasten | -603 | |
Doordat Kardinge eind 2023 is afgeschreven zijn er minder kapitaallasten in 2024. | ||
Tarieven sport | 381 | |
Vanwege loon- en prijsontwikkelingen stijgen de tarieven voor sport in 2024. |
In het hoofdstuk financiële positie zijn aanvullend nog de volgende overzichten en toelichtingen opgenomen:
- In het Financieel meerjarenbeeld staat een totaaloverzicht van en toelichting op de intensiveringen en dekkingsbronnen uit voorgaande jaarschijven;
- In de Intensiveringen 2024-2027 staat een totaaloverzicht van en toelichting op alle intensiveringen 2024;
- In de Dekkingsbronnen 2024-2027 staat een totaaloverzicht van en toelichting op alle dekkingsbronnen.
Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een totaaloverzicht van en een toelichting op de (financiële) risico’s.